Le Plan d’Épargne Retraite est un produit de placement permettant d’épargner pour la retraite, qui admet 3 compartiments. Son horizon de placement est long, puisque les sommes versées seront disponibles à la retraite.
Pour le PER individuel, les versements peuvent être déductibles fiscalement, dans la limite de plafonds. Par exemple, vous gagnez 75 000 €, vous versez 10 000 € sur votre PER, l’administration fiscale ne considérera pas que vos revenus sont de 75k€ mais de 65k€. Votre base imposable sera ainsi diminuée, et dans cet exemple votre TMI (tranche marginale d’imposition) également. En français, vous paierez moins d’impôts.
Vous pouvez bien évidemment choisir les supports sur lesquels votre épargne sera placée, de la même manière que pour une assurance-vie, et ainsi moduler le curseur entre la sécurité des fonds ou le rendement.
Gardez à l’esprit que ce qui est défiscalisé à l’entrée, ne le sera évidemment pas à la sortie. Il est donc intéressant de déduire aujourd’hui vos versements si vous êtes fortement fiscalisé, afin de profiter d’une imposition plus douce au moment de la retraite. Au contraire, la non déductibilité des versements peut être intéressante dans certains cas, par exemple si vous n’êtes pas ou peu fiscalisé (en France), et que vous décidez de déduire les sommes que vous en tirerez à la retraite.
Si vous êtes dirigeant, les deux autres compartiments peuvent offrir des avantages supplémentaires : à investissement égal pour l’entreprise, le forfait social limité à 16% du PER obligatoire offrira un bénéfice réel plus important au salarié et pèsera de fait moins sur les charges patronales. Aussi, passer d’un vieil article 83 à un PER collectif, en plus de moderniser le produit, permettra de gagner 4% de cotisations sociales.
Concernant la fiscalité, les sommes issues de la participation de l’employeur resteront exonérées d’impôt, à l’entrée comme à la sortie.
Pour terminer, la sortie est modulable, et peut se faire en capital ou en rente, ou panachage ; sauf pour les droits issus des versements obligatoires, qui se fait en rente.
